合肥市瑶海区人民政府关于2022年度区级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况的报告——2023年11月30日在合肥市瑶海区第五届人民代表大会常务委员会第十四次会议上区审计局局长张莉

合肥市瑶海区人民政府

关于2022年度区级预算执行和其他财政收支

审计查出问题整改情况的报告

 

——2023年11月30日在合肥市瑶海区第五届

人民代表大会常务委员会第十四次会议上

 

区审计局局长  张莉

 

瑶海区人民代表大会常务委员会:

我受区人民政府委托，向区第五届人大常委会第十四次会议报告瑶海区2022年度预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况，请予审议。

区五届人大常委会第十二次会议审议通过的《关于2022年度区级预算执行和决算草案以及其他财政收支的审计工作报告》真实反映了审计查出的问题。在区委的坚强领导下，在区人大常委会的依法监督下，区政府精心部署整改工作，高度强调审计整改工作的重要性和紧迫性，区委审计委员会办公室、区审计局对审计查出问题整改情况进行重点跟踪、督促检查，推动问题全面整改，要求各部门通过问题梳理分类，深挖问题根源，明确整改责任措施、整改目标和整改时限。

一是进一步提高整改工作力度。区委、区政府高度重视审计整改工作，深入学习习近平总书记在二十届中央审计委员会第一次会议上的重要讲话精神，扎实做好审计整改“后半篇文章”，召开区委常委会会议、区委审计委员会会议、审计整改工作推进会等，研究部署审计查出问题整改。区委、区政府主要领导多次听取审计整改工作汇报，要求紧盯问题整改工作，强化贯通协同，增强“审计一点、整改一片、规范一面”的整改效果。

二是进一步强化跟踪督促检查。区委审计委员会办公室、区审计局切实增强做好审计整改工作的政治责任感，着力推动审计整改谋深做细、提升实效。健全完善审计整改工作机制，常态化开展整改情况检查，完善整改清单台账，实行动态管理、对账销号，形成整改闭环。加强与被审计单位的沟通协调，把握整改关键环节，强化整改综合指导，推动被审计单位建章立制、举一反三，确保审计整改取得实效。

三是进一步深化整改联动机制。区委审计委员会办公室联合区委巡察办制定《关于规范巡察与审计工作协调机制的实施办法》（瑶巡办〔2022〕11号），加强审计与巡察相互协作，区纪委监委、区委组织部将领导干部经济责任审计查出问题的整改情况，纳入所在单位领导班子民主生活会及党风廉政建设责任制检查考核的内容，作为领导班子成员述职述廉、年度考核、任职考核的重要内容和依据。

各相关单位高度重视2022年度预算执行和其他财政收支审计整改工作，被审计单位针对审计指出的问题，能够认真分析、采取措施、推动整改，本年区级预算执行审计共计反映105个问题，100个问题已完成整改，整改到位率为95.2%。

一、区本级预算执行审计整改情况

（一）重大政策措施落实方面

1.部分单位一般性支出压缩政策落实不到位。针对审计指出的部分单位未贯彻落实《进一步压缩一般性支出更好惠企利民实施方案》要求，公务接待费、公务用车运行维护费、会议费、培训费等预算压减不到位，超预算支出的问题。区财政局在2024年预算编制工作中，已将《关于进一步厉行节约坚持过紧日子的若干措施》等相关文件汇编成册并发放各单位，在预算编制审核中将严格落实过紧日子要求，厉行节约，反对浪费，对照5项禁止类、7项压缩类、7项严控类负面清单严格审核预算，压减一般性支出。

2.部分单位经营性国有资产未纳入集中统一监管。针对审计指出的区物业办所属合肥市东都物业管理有限责任公司，区公园处所属合肥市天舒园林绿化有限公司等3家公司未按照分类改革要求，将所办企业纳入统一监管体系的问题。区财政局加强组织协调和工作督导，督促有关单位加快完成统一监管工作，并及时通报进度。截至目前，东都物业公司已完成注销；合肥市天舒园林绿化有限公司等3家公司已完成清产核资工作。    

（二）预算编制方面

1.未组织执收部门编报非税收入年度收入预算。针对审计指出的区财政局未按规定组织各执收部门编报非税收入年度收入预算的问题。区财政局在2024年预算编制中，印发《关于编制2024年非税征收计划的通知》，已组织和督促全区各执收单位按相关规定编报非税收入年度收入预算。

2.国有资本经营预算编制不规范。针对审计指出的区财政局编制2022年国有资本经营预算收入未按照国有资本收益实际编制的问题。区财政局印发《关于报送2024-2026年国有资本经营预算收支规划的通知》，在2024年预算编制中，严格按照《瑶海区国有资本经营预算管理办法》（瑶政办〔2022〕13号）要求编制国有资本经营预算。

3.个别项目重复编制预算。针对审计指出的2022年个别项目重复编制预算的问题。区财政局制定《关于编制2024年瑶海区部门预算及2024-2026年部门三年滚动财政规划的通知》（瑶财〔2023〕75号），按照“项目跟着政策走、资金跟着项目走”原则，严把项目入库关，督促预算单位规范项目预算编制。

4.部分单位预算编制不科学。针对审计指出的政府采购预算编制不科学，部分单位未同步编制采购需求、政府购买服务预算编制不准确的问题。区财政局在2024年预算编制过程中，加强对各单位相关业务培训，严格对各部门预算编报和批复的审核把关，督促预算单位应编尽编政府采购预算和政府购买服务预算。

（三）预算执行方面

1.未制定区本级财政专项资金管理制度。针对审计指出的区财政未按照要求制定我区财政专项资金管理制度，慢病防控工作经费等4项专项资金使用不合规的问题。区财政局制定了《瑶海区本级财政专项资金监督管理实施细则》（瑶政办〔2023〕6号），加强对专项资金管理的监督，督促预算单位保障专项资金安全规范有效使用。

2.政府新增专项债券管理使用不规范。针对审计指出的专项债券资金申报前未规范开展事前绩效评估和专项债券资金使用进度较慢的问题。区财政局已针对项目实施的必要性、公益性、收益性，项目偿债计划可行性和偿债风险点，绩效目标合理性等内容补充完善事前绩效评价报告，后期发行项目均已开展事前绩效评价，另外加强专项债券资金使用的督促，推动加快专项债券资金使用进度，截至2023年11月，彭大郢复建点项目专项债券资金支付进度57.88%。

3.部分转移支付指标分解下达不及时。针对审计指出的部分转移支付指标分解下达间隔时间超过30天的问题。区财政局已规范工作流程，采取送达《上级转移支付资金送达通知书》的方式函告单位，督促单位及时申请指标，此外按月通报上级资金分配进度情况，加快上级资金执行进度。

（四）财政管理方面

1.大建设账户资金使用不规范。针对审计指出的2022年拨付复建点物业补贴、文明城市创建经费等非建设类项目资金 2799.35万元的问题。区财政局加强建设资金管理，2023年已对大建设账户资金进行清理盘活并销户，建设资金直接通过指标分配至用款单位，确保专款专用。

2.财政垫款未及时清理。针对审计指出的非税专户垫付大兴镇钟油坊片区下剩集体土地处置费1475.57万元未及时清理的问题。区财政局已于2023年10月，收回非税专户垫付的资金1475.57万元。

（五）预算绩效管理方面

1.部分单位项目绩效目标编制不准确。针对审计指出的35个（部分）项目存在总体绩效目标设置不准确、不合理，数量、时效、成本等绩效指标设置细化量化不够的问题。区财政局印发《关于开展瑶海区分行业分领域绩效指标和标准体系编制工作的通知》，在2024年预算编制过程中，进一步提高绩效目标编制质量，同时委托第三方机构严格审核各部门编制的项目绩效目标。

2.部分单位重点项目未完成年初设定的绩效目标。针对审计指出的9个项目未完成年初设定的绩效目标的问题。区财政局建立以部门监控为基础、紧盯重点项目的监控机制，利用预算一体化平台全面监控绩效运行情况，提高绩效监控的针对性和有效性，督促各单位提高资金支付效率，按时完成绩效目标。

3.部分单位项目绩效自评质量不高。针对审计指出的81个项目存在自评结果不准确、不完整，自评指标与绩效目标不一致的问题。区财政局将加强对绩效自评的监管，已委托第三方针对自评结果进行抽查复核，并将抽查结果和建议及时反馈。

4.部分单位未公开绩效自评结果。针对审计指出的部分单位的项目绩效自评结果未与2021年部门决算一同公开的问题。区财政局已督促要求各相关单位将自评报告与2021年部门决算同步公开，今后将在决算公开检查中委托第三方进行检查，督促各单位按规定将绩效评价结果主动向社会公开。

5.绩效评价结果与预算安排挂钩机制还需加强。针对审计指出的5个项目预算安排未与上年预算执行情况有效挂钩的问题。区财政局已委托第三方机构对重点项目开展财政绩效评价工作，评价结果与2024年预算安排挂钩，对绩效评价达不到绩效目标或评价结果较差又整改不到位的，相应调减项目支出预算，切实加强绩效评价结果应用。

二、部门预算执行审计整改情况

（一）预算编制和执行不够严格，刚性约束仍需强化

1.预算编制不科学。针对审计指出的44个项目预算编制与实际执行差异较大，支出率低于60%的问题。相关单位将进一步加强预算编制管理，增强预算编制的预见性，提高预算编制的科学性和精细化水平。

2.预算编制不准确。针对审计指出的部分单位政府采购预算和政府购买服务预算编制不准确，将办公经费作为项目经费编入项目支出，重复编制聘用人员经费预算的问题。相关单位将进一步加强政府采购预算和政府购买服务预算编制，积极开展业务学习，严格按照采购目录全面、完整、准确地编制预算，确保预算编制准确。

3.部分单位将财政资金转入往来户。针对审计指出的部分单位将财政资金转入往来账户，截至2022年底尚未使用完毕的问题。相关单位将严格预算执行管理，目前转付二级单位资金均通过划转指标形式，严格杜绝“以拨作支”行为。

（二）公共资源交易不够规范，监督机制尚需完善

1.未按规定实施政府采购。针对审计指出的部分单位采购工会慰问品达到政府采购限额以上，未按规定履行政府采购程序的问题。相关单位已加强政府采购政策学习，今后将严格按照《安徽省政府集中采购目录和标准》履行政府采购程序。

2.公务用车定点制度执行不到位。针对审计指出的部分单位未执行公务用车定点保险制度、公务用车定点维修制度和公务用车一车一卡规定的问题。相关单位已加强公务用车管理相关制度学习，今后将严格执行公务用车定点管理制度，严格执行公务用车一车一卡规定。

（三）落实过紧日子要求不够到位，厉行节约有待增强

1.超预算购置公务用车。针对审计指出的个别单位超预算支付公务用车购置税、代下属单位支付公务用车购置税、保险费的问题。区城管局已加强对所属单位的监管，严格开支范围和标准，强化预算约束，避免此类现象再次发生。

2.超预算支出公务用车运行维护费。针对审计指出的部分单位超预算支出公务用车加油、维修、保险等费用的问题。相关单位已加强预算法学习，今后将按照预算严格控制公务用车运行维护费，规范和加强车辆预算管理。

（四）财务管理不够精细，内控建设仍需加强

1.未按政策规定及时清退涉企保证金。针对审计指出的部分单位合计265.78万元保证金未按政策规定按时返还的问题。截至2023年11月，已梳理清退245.52万元，剩余20.26万元正在逐步清退中。

2.政府部门财务报告编制不规范。针对审计指出的个别单位政府部门财务报告中未将下属单位的全资控股企业纳入编报范围、部分单位编制的政府部门财务报告中固定资产年末数与行政事业单位资产管理系统中固定资产年末数不一致的问题。区物业办已完成下属单位的全资控股企业税务注销工作，正在进行工商注销，今后将完整编制部门财务报告。涉及固定资产年末数不一致的问题，相关单位已对资产进行清查核实，目前账面数与行政事业单位资产管理系统数已保持一致。

3.财经管理制度未有效执行。针对审计指出的部分单位按季度预发公务员车补、报销活动餐费附件不全、违规发放企业派驻人员绩效、固定资产未贴标识卡等问题。相关单位已追回违规发放的企业派驻人员绩效，进一步规范预算支出管理，强化预算执行约束，通过加强固定资产管理，强化固定资产配置、使用、处置等关键环节的管控，定期对固定资产进行清查盘点，切实提升固定资产管理质效。

4.会计核算不规范、不准确。针对审计指出的部分单位将财政拨款收入计入其他收入科目核算、从党建经费中列支体检费的问题。相关单位加强对预算支出的管理，严格执行财政制度，防止擅自扩大支出范围、提高支出标准。

三、专项审计调查整改情况

（一）“安心托幼行动”政策落实及资金管理使用情况审计

针对审计指出的超范围兑现托收运营补助1.2万元；部分托育机构建设不达标；延时服务收支管理不规范；未严格执行教育收费公示制度；延时服务制度设计存在缺陷；未按要求签订延时服务协议的问题。区卫健委已追回超额兑现的运营补助款1.2万元，严格落实并优化奖补资金审核流程，落实审核责任，另外进一步加强日常指导，督促指导托育机构严格执行行业建设和设置标准，促进托育机构标准化建设和运营。区教体局已重新修订延时服务制度，并督促全区各幼儿园按规定与家长签订延时服务协议，同时将延时服务收费标准、收费依据及投诉举报电话等内容在醒目位置设立固定公示牌、公示栏予以公示。

（二）“老年助餐服务行动”政策落实及资金管理使用情况审计

针对审计指出的老年助餐服务行动转移支付资金未及时使用；部分老年食堂、助餐点建设运营管理不够规范；运营补贴未按时兑现；新建老年助餐机构验收不规范；日常监管还需进一步加强的问题。区民政局已加快上级转移支付资金支出进度，老年助餐服务行动资金已全部使用；投入使用瑶海区综合养老服务平台，根据平台助餐数据拨付运营补贴；加强对老年助餐服务机构的日常指导，督促老年助餐机构严格执行老年助餐服务规范和标准，推进服务标准化；联合区市监局对全区87家老年助餐机构进行实地验收、备案，从源头上规范老年助餐机构管理；对辖区助餐机构进行多频次全覆盖排查，鼓励各街镇开发区及时更换运营条件差的、老年人满意度较低的助餐机构。

（三）瑶海区菜市场建设管理情况专项审计调查

针对审计指出的工程价款结算及财务决算管理不规范，菜市场运营管理不规范，资产管理不规范的问题。相关单位落实整改责任，积极采取措施，追缴超付工程款项，完成15个菜市场竣工财务决算工作；严格按照资产租赁交易管理办法的要求，依法确定菜市场租赁方，及时收回租金，规范合同管理；加强资产管理，追回盘亏资产，制定菜市场运营管理方案，持续加大招商招租力度，盘活菜市场空置商铺。

四、政府投资建设项目审计情况

2022年区审计局组织开展了荷塘一期二标跟踪审计等19个建设项目跟踪审计，审计指出部分项目工程质量管理不到位、部分项目现场安全文明管理不规范、部分工程项目进度滞后、项目工程资料管理不严等方面主要问题39项，相关单位已全部整改。建设单位采纳审计建议，加强对工程质量的监督，强化项目现场监管，对项目进度滞后的企业法人进行约谈，对施工单位偷工减料，监理单位监管不力的行为进行处罚，对施工现场质量不合格的部分进行重新施工，同时督促施工单位严格落实安全文明施工要求，加强工程项目资料管理，提高建设管理水平。

对于今年审计查出问题的整改工作我们高度重视，着重强调审计整改工作重要性、紧迫性，本着“问题不整改、审计不销号”的原则，做到整改有台账、问题有跟踪、专项有研究。对需进一步加强整改的问题，我们将紧抓不放、认真研究、分析情况，开展审计整改回头看。同时，举一反三，建立长效机制，更好发挥审计“治已病、防未病”的建设性作用。