合肥市瑶海区人民政府关于2023年度区级预算执行和其他财政收支的审计工作报告——2024年7月31日在合肥市瑶海区第五届人民代表大会常务委员会第十九次会议上区审计局局长张莉

合肥市瑶海区人民政府

关于2023年度区级预算执行和其他财政收支的审计工作报告

 

——2024年7月31日在合肥市瑶海区第五届

人民代表大会常务委员会第十九次会议上

 

区审计局局长    张 莉

 

瑶海区人民代表大会常务委员会:

我受区人民政府委托，向区第五届人大常委会第十九次会议报告2023年度区级预算执行和其他财政收支的审计工作报告，请予审议。

按照区委、区政府决策部署，区审计局依法审计了2023年度区级预算执行和决算草案以及其他财政收支情况。审计结果表明：在区委的坚强领导下，在区人大常委会的依法监督下，区政府坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的二十大及二十届二中全会精神，认真贯彻落实习近平总书记对安徽作出的系列重要讲话指示批示精神，积极组织财政收入，落实各项财政政策，全力保障“三保支出”，不断深化财政管理改革，区级预算执行和其他财政收支情况总体较好，区级决算总体平衡，保障了我区经济社会各项事业的发展。

——坚持抓增收、强统筹，增强财政保主保重实力。锚定全年预期目标，加压奋进，全力以赴抓好财政增收和资源统筹。加强组织收入，规范非税收入征管，优化支出结构。树牢政府“过紧日子”思想，坚持厉行节约。加强资金统筹，发行专项债券8.70亿元，重点支持老旧小区整治、复建点建设等民生项目。争取上级专项资金9.11亿元，保障合肥一中东校区、合肥火车站综合管养经费等项目。

——坚持兜底线、增福祉，保障民生事业持续改善。牢固树立“民生所需就是发展所向”理念，立足兜牢民生底线，区财政局坚持支出重点向民生倾斜。全年民生支出40.36亿元，占一般公共预算支出90%以上。优先保障教育，全年教育投入21.70亿元，积极推进学前教育普及普惠、义务教育优质均衡。积极支持稳岗就业，累计投入就业资金0.64亿元，发挥好稳定就业在经济发展和社会稳定方面的重要作用。

——坚持夯基础、强管理，提升现代财政治理效能。以全面绩效为导向，制度建设为保障，持续推动财政管理工作提质增效。加强财政专项资金使用管理，制定《瑶海区本级财政专项资金监督管理实施细则》；进一步规范区级政府投资建设项目资金管理，修订《瑶海区政府投资建设项目资金管理暂行办法》；出台《合肥市瑶海区财政国库集中支付管理办法》，同步完善集中支付规程，全面规范国库集中支付管理工作。稳步推进预算绩效管理，开展分行业分领域绩效指标和标准体系编制工作，强化全流程动态监控。

——坚持抓整改、重监督，彰显“下半篇文章”权威高效。把审计整改“下半篇文章”与揭示问题“上半篇文章”摆在同等重要位置一体推进，提高整改工作力度，强化跟踪督促检查。截至2024年5月底，审计查出已到整改期限问题全部整改完毕，制定完善各级规章制度6项。

一、区本级预算执行审计情况

2023年，区财政部门围绕区委、区政府中心工作，积极组织财政收入，落实各项财政政策，坚持稳中求进工作总基调，不断深化财政管理改革，为全区高质量发展提供财政保障。

2023年，一般公共预算收入完成20.37亿元、支出完成44.64亿元（含债务还本支出200万元），其中上级转移支付支出22.82亿元；政府性基金预算收入完成45.27亿元、支出完成44.45亿元；国有资本经营预算收入完成1068万元、支出完成645万元。2023年，全区政府债券发行规模10.02亿元。截至2023年12月，全区政府债务限额37.5936亿元，债务余额37.4321亿元。重点审计了重大政策措施落实、预算编制、预算执行、政府采购预算、政府新增专项债券管理使用、预算绩效管理等6个方面情况，发现的主要问题：

（一）重大政策措施落实方面

按照上级审计部门统一部署安排，嵌入式开展“老有所养”、“科技创新”政策落实及资金管理使用情况审计。为推动建立国有资产统筹整合和共享共用机制，开展公物仓政策落实情况审计。

1.“老有所养”政策落实及资金管理使用情况发现问题

2023年度第四季度老年助餐补贴7.09万元未及时发放，审计指出后已发放到位；养老护理岗位补贴15.30万元发放不规范；主管部门政府购买居家养老服务管理不规范。

2.“科技创新”若干政策落实及资金管理使用情况发现问题

年初预算未单独安排专项经费；主管部门政策兑现认定不规范；产业政策奖补资金拨付较慢；政策兑现后缺乏有效监管；“科技创新”产业引导政策部分条目制定重复。

3.公物仓政策落实情况发现问题

公物仓资产使用制度未明晰机关事务管理部门职责分工，区财政局未会同机关事务管理部门因地制宜制定切实可行的政府公物仓管理制度办法、业务流程规范等；个别部门和单位从公物仓调入资产后管理使用不规范，审计时发现，调入资产卡片显示资产处于闲置状态，审计指出后，已变更为在用状态。

（二）预算编制方面

1.部分专项资金预算编制不科学、不规范。经审查，5个部门和单位存在部分项目年初预算执行率低的问题，共计5435.77万元专项经费当年未支出。

2.专项资金预算安排审核不到位。经审查，区城管局2023年度“龙岗区域新增道路及原清洁二队区域道路清扫保洁市场化运作项目”应为139.42万平方米的清扫面积，财政预算误批复为139.42平方米，预算批复审核不细致、不到位。

3.预决算公开不准确、不完整

一是预、决算草案报告及附表公开数字不一致。经审查比对政府网站预决算公开内容，发现2023年预算草案报告及附表与2023年决算草案报告及附表行政事业性收费收入、罚没收入预算公开数不一致。

二是未按规定公开地方政府性债务及其他相关情况。瑶海区2022年政府债务情况公开说明未按要求公开专项债务期限结构、项目收支等方面情况，公开时间存在滞后性。

（三）预算执行方面

1.“三公”经费预算管理不到位。2023年度个别部门和单位公务接待费预算批复数未按上年决算数压减。

2.培训费预算支出不规范。审查个别部门和单位培训费预算执行，发现授课老师住宿费超标，课时费及交通费虚报情况。

3.项目经费支出不规范。22个部门和单位存在项目经费支出不规范问题，共计51.98万元。如，使用工会经费支付职工体检费用，使用文明城市创建工作经费支付会计服务费用等。

4.预算单位公务卡单笔支出超过上限要求。8个部门和单位2023年使用公务卡消费结算单笔支出超过2万元，涉及19笔支出共计65.40万元。

5.个别部门和单位存在年底突击花钱现象。个别部门和单位将应于2024年1月履约完成后拨付的款项24.25万元提前至2023年12月1日支付。

6.区财政局经建科指标（原大建设账户）资金使用不规范。经审查，2023年度经建科指标（原大建设账户）用于拨付非建设类项目资金1208.58万元，不符合盘活资金后续支出用途为大建设支出的批示要求。

（四）政府采购预算方面

1.政府采购预算管理不规范。6个部门和单位使用非采购预算支付显示器、电脑、投影、空调等固定资产费用共计389.07万元。

2.个别采购项目程序不合规。个别部门和单位存在采购项目中标单位的投标内容不能响应项目公开招标需求的问题。

（五）政府新增专项债券管理使用方面

1.部分专项债券资金使用进度较慢。2023年都市科技工业园三期项目政府专项债券资金累计支出为1.35亿元，占资金总额的90.25%，与财政上报支付进度不符。

2.专项债券资金支出记账不规范。科创集团专项债券资金存在会计核算不规范，多次错转账户，专项债券资金未专款专用的情况。

（六）预算绩效管理方面

1.部分单位重点项目未完成年初设定的绩效目标。4个部门和单位共7个项目年初预算4921.03万元，支出预算执行率低于50%，未完成年初设定的绩效目标。

2.部分项目绩效目标编制不准确。9个部门和单位存在绩效目标设置不准确、不合理，目标设置与实际资金用途不符，申请资金与年度预算安排资金不匹配，数量、时效、成本等绩效指标设置细化量化不够的问题。

3.部分项目绩效运行持续监管乏力。区财政局绩效监控管理不严格，对全年未执行项目未能及时反馈、督促整改，年底收回“零支出”项目经费共计3235.77万元，影响财政资金使用效益。

二、部门（单位）预算执行审计情况

今年继续采取大数据审计方式对区本级一级预算单位进行了数据分析，综合分析了区本级71个一级预算部门及所属二级单位的数据，并重点对区委督查考核办公室、区工业和信息化局、区统计局、区总工会等4个部门及所属二级单位进行了现场审计。审计结果表明，相关部门和单位不断加强预算管理，规范化程度较上一年进一步提高，预算执行情况总体较好。审计发现的主要问题：

（一）预算编制和执行不够严格，刚性约束仍需强化

1.预算编制不规范。未严格编制“三公”经费预算。

2.预算编制不准确。将应编入基本支出的“办公经费”42.80万元编入项目支出；年初未按项目需求编制政府采购预算。

（二）政府采购预算执行不够规范，监督机制尚需完善

未按预算批复实施政府采购。2023年预算批复政府采购品类为台式计算机，当年实际采购笔记本电脑。

（三）财务管理不够精细，内控建设仍需加强

财经管理制度执行不到位。无依据发放聘用人员职务补贴、福利费3.56万元，超额发放加班补助和差旅费补助0.04万元，审计提出后，部门已退回。

三、专项审计调查审计情况

区审计局开展瑶海区回迁安置小区政府补贴物业费管理使用情况专项审计调查，重点审计调查了区住建局、区国资集团、各镇街等单位，关注我区回迁安置小区物业的招投标情况、补贴资金的发放情况、政府补贴物业费的资金使用绩效以及相关职能部门履行监督责任等情况。审计结果表明，截至2023年12月底，我区共有56个回迁安置小区享受政府补贴物业费。审计发现的主要问题：物业服务单位选定程序不规范；物业考核管理不到位；物业费补贴核定拨付不规范；未按规定制定小区停车费标准；有关单位对物业公司监督管理不到位；回迁安置房产权买卖后仍享受政府补贴物业费。

四、公共投资审计项目审计情况

2023年以来，区审计局围绕基本建设程序履行情况、建设资金管理使用情况、工程质量安全与进度管理情况等方面审计内容，持续对17项政府投资的重大建设项目开展跟踪审计。审计发现的主要问题：部分项目基本建设程序履行不到位，变更管理不规范；部分项目参建单位履职不严，项目质量、现场安全文明管理不规范；少数项目施工进度滞后。

五、审计建议

（一）提升财政管理效能，促进财政资金提质增效。规范预算资金管理，强化项目可行性研究和评审论证，加强预算执行情况监督检查，严格部门预算管理主体责任。加快资金分配和支出进度，健全专项资金定期评估和动态调整机制，充分发挥财政资金效益。落实预算绩效管理要求，将绩效评价结果与预算安排、政策完善有机结合，不断提高财政资源配置效率。

（二）加强重点领域监管，促进重大政策精准落地。持续强化财政监督在各领域的监管作用，实现全区财政资金使用“安全、高效、透明”，着力保障政策落实，持续跟踪政策效果，推动经济平稳发展。严格落实中央八项规定精神和过紧日子要求，确保将有限资金用在稳增长、调结构、惠民生等重点领域和关键环节，从严控制全区一般性支出，强化“三公”经费管理。

（三）夯实财政管理水平，建立健全内控管理制度。进一步规范各部门的财政财务管理，完善内控管理体系，提高全区财政财务管理水平。建立健全国有资产管理制度，严格执行国有资产管理规定。进一步加强政府债务管理，加强债券资金管理监督，加快债券资金拨付，防止资金闲置，最大限度发挥债券资金效益。