合肥市瑶海区人民政府关于2023年度区级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况的报告——2024年11月28日在合肥市瑶海区第五届人民代表大会常务委员会第二十一次会议上区审计局局长张莉

 

合肥市瑶海区人民政府

关于2023年度区级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况的报告

 

——2024年11月28日在合肥市瑶海区第五届

人民代表大会常务委员会第二十一次会议上

 

区审计局局长   张 莉

 

瑶海区人民代表大会常务委员会：

我受区人民政府委托，向区第五届人大常委会第二十一次会议报告2023年度区级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况，请予审议。

区五届人大常委会第十九次会议审议通过的《关于2023年度区级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》真实反映了审计查出的问题。在区委的坚强领导下，在区人大常委会的依法监督下，区政府高度重视审计查出问题的整改工作，要求各单位提高政治站位，进一步压实整改责任。区审计局对审计查出问题整改情况进行重点跟踪检查，推动问题全面整改，督促指导各部门通过问题梳理分类，深挖问题根源，明确整改责任措施、整改目标和整改时限。

一是加强领导，审计整改责任持续夯实。区政府认真贯彻落实上级关于审计整改工作的部署要求，高度重视审计整改工作，不断加强对审计整改工作的领导，明确整改责任，推进审计整改工作落到实处。今年以来，通过召开区政府常务会、审计整改工作推进会等，压紧压实审计整改主体责任，通过做好审计整改“下半篇文章”，确保审计整改成效真正转化为治理效能，推动审计成果运用由表及里、由点及面。

二是强化调度，审计整改效率进一步提高。区审计局以“审计—整改—规范—提高”为主线，对审计查出的问题进行分类梳理、跟踪督促、情况反馈、整改销号，做到全过程管控。明确各项问题的整改方式、整改期限，确保问题逐个销号、逐一整改。‌‌通过现场督查、发函督办、整改约谈等方式，对整改难度大、问题覆盖广、整改时间长的问题进行重点督促，确保问题切实得到整改。

三是完善制度，审计整改机制进一步健全。为加强审计整改全过程管理，落实“研究型审计”工作要求，区审计局制定《瑶海区审计局审计整改流程工作指引》，形成审计组牵头、科室复核、业务会议终审的“三级审核”机制，通过健全完善审计整改工作机制，推动审计整改闭环管理。

各相关单位高度重视2023年度预算执行和其他财政收支审计整改工作，整改期间，被审计单位对审计提出的问题，能够认真分析，采取措施，建立健全内部控制和财务管理等制度2项，开展专题业务培训4次。审计中共发现问题108个，已整改完成104个，整改到位率为96.3%，未整改完成的4个问题按照区政府常务会议要求，将于2024年12月底前完成整改。

一、区本级预算执行审计整改情况

（一）重大政策措施落实方面。

1.“老有所养”政策落实及资金管理审计情况。

一是2023年第四季度老年助餐补贴未及时发放。针对审计提出的2023年第四季度老年助餐补贴未及时发放，主管部门管理不规范的问题。区民政局已督促相关街镇及评估公司加快核账及评估进度，目前瑶海区2023年第四季度老年助餐相关补贴资金已拨付到位。

二是养老护理岗位补贴发放不规范。针对审计提出的2023年度养老护理岗位学费补偿未按要求发放至个人的问题。区民政局已严格按照《关于印发<合肥市养老护理岗位工作人员学费补偿和入职奖补试行办法>的通知》文件要求进行资金拨付。

三是主管部门政府购买居家养老服务管理不规范。针对审计提出的居家养老服务人员同一时间向多个服务对象提供服务，且服务记录不规范的问题。区民政局要求第三方监理将此类问题作为每月审查项目之一，督促服务机构对此类问题的发生从源头上进行整改，杜绝异常订单发生。

2.“科技创新”若干政策落实及资金管理审计情况。

一是年初预算未单独安排专项经费。针对审计提出的相关部门年初未编制“科技创新”专项资金预算，预算编制缺乏精准度的问题。相关部门已明确“科技创新”专项资金预算细化的工作思路，同时在2025年预算编制中落实细化要求。

二是主管部门政策兑现认定不规范。针对审计提出的相关部门鼓励申报科技进步奖兑现不规范的问题。主管部门已及时对接企业，以优化营商环境为出发点，拟通过完善审核程序的方式推动该问题整改落实。

三是产业政策奖补资金拨付较慢。针对审计提出的2022年度产业政策兑现未能达到更好服务实体经济发展的问题。各政策主管部门进一步梳理政策条款，提高“免申即享”的占比，加快兑现政策的速度，同时优化资金申报流程，畅通兑现环节。

四是政策兑现后缺乏有效监管。针对审计提出的相关企业在政策奖补资金兑现后缺乏有效监管的问题。相关部门开展了产业政策绩效评价工作，梳理完善产业政策条款，确保政策制定科学严谨，各政策主管部门强化责任意识，提高政策兑现审核的严肃性，加强扶持企业的后续监测，确保财政资金持续发挥效益。

五是“科技创新”产业引导政策制定重复。针对审计提出的相关产业引导政策部分条目重复的问题。主管部门立行立改，优化了政策奖补制定，减少行政浪费，目前已无政策重复情况。

3.公物仓政策落实方面审计情况。

一是公物仓资产使用审批流程不符合制度规定。针对审计提出的公物仓资产使用审批流程不合规、未制定切实可行的政府公物仓管理制度等问题。公物仓内涉及党政机关办公用房及管理范围内的公务用车，区财政局已与区事管中心会商。通过印发《瑶海区区级行政事业单位国有资产处置管理办法》（瑶财〔2024〕109号），规范公物仓管理。

二是从公物仓调入资产后管理使用不规范。针对审计提出的区文旅局调入资产卡片显示调入资产处于闲置状态的问题。区文旅局目前已修改资产状态为“在用”。主管部门已下发通知要求各单位盘点资产，做好国有资产管理工作，督促相关部门结合国有资产管理制度，做好资产定期盘点、会计核算、处置利用。

（二）预算编制方面。

1.部分专项资金预算编制不科学、不规范。针对审计提出的5个部门和单位存在部分项目年初预算执行率低的问题。区财政局在编制2025年预算时将深化零基预算改革，持续开展政策资金统筹整合工作，提高财政资金使用效率。

2.专项资金预算安排审核不到位。针对审计提出的预算批复审核不细致、不到位的问题。区财政局开展了全区预算绩效管理业务培训，进一步明确绩效目标编制的操作流程和具体要求，坚决杜绝类似问题的再次出现。

3.预决算公开不准确、不完整。

一是预、决算草案报告及预算收支执行明细表公开数字不一致。针对审计提出的2023年预算草案报告及附表与2023年决算草案报告及附表行政事业性收费收入、罚没收入预算公开数不一致的问题。整改单位已按照《预算法》规范编制预决算草案，下一步将切实加强数据公开的审核把关，做到预决算草案公开数据准确，内容完整。

二是未按规定公开地方政府性债务及其他相关情况。针对审计提出的相关部门未公开专项债务期限结构、项目收支等方面资料，公开时间存在滞后性的问题。区财政局根据《财政部关于印发<地方政府债务信息公开办法(试行)>的通知》(财预〔2018〕209号)要求和专项债管理相关规定，每年6月底前组织开展本级政府债券存续期信息公开工作，在门户网站公开专项债务限额、余额、期限结构、使用、项目收支、偿还等情况及其他按规定需要公开的信息，并主动接受监督。

（三）预算执行方面。

1.“三公”经费预算管理不到位。针对审计提出的相关部门出现“三公”经费不降反增的问题。区财政局切实按照“只减不增”的要求从严从紧审核、安排“三公”经费。对于个别预算单位未能严格执行年初预算，主管部门将严格要求预算单位强化预算执行，坚决做到厉行勤俭节约，将过紧日子要求落到实处。

2.培训费预算支出不规范。针对审计提出的相关部门授课老师住宿费超标，课时费及交通费虚报的问题。区财政局督促区教体局切实履行主体责任，区教体局组织各学校认真学习了《合肥市中小学培训专项资金管理办法》，超标及虚报的款项目前已退回。

3.项目经费支出不规范。针对审计提出的22个部门和单位存在项目经费支出不规范的问题。整改单位第一时间查询了各相关单位资金支付情况，及时与各单位沟通并要求上报情况说明，同时，督促预算单位认真学习相关文件条例，加强对专项资金支付的审核把关，严格按照规范要求使用资金及经济科目，遵循“无预算不支出”的原则，专款专用。

4.预算单位公务卡单笔支出超过上限要求。针对审计提出的8个部门和单位2023年使用公务卡消费结算公务支出单笔支出超过上限要求的问题。区财政局主动对接上级财政部门，根据省、市要求上线预算管理一体化系统预算执行监控模块，已在系统内设置了“公务卡单笔报销超过2万元”的支出预警规则，通过动态监控与人工核实相结合，进一步加强对公务卡支出的监控，督促预算单位严格执行公务卡管理办法。

5.个别部门和单位存在年底突击花钱现象。针对审计提出的区教体局提前支付教师专题培训费的问题。区财政局已要求区教体局做好项目及资金谋划安排，严格按照时间节点支出资金。区教体局组织学习《党政机关厉行节约反对浪费条例》，在后期教师培训项目支付中，严格按照合同约定的资金支付期限支付款项。

6.区财政局经建科指标（原大建设账户）资金使用不规范。针对审计提出的未准确编制预算，未按规定调整预算的问题。主管部门将加强建设资金管理，确保专款专用，同时严格执行“先有预算，后有支出”“无预算不执行”的规定，强化财政资金管理拨付工作。

（四）政府采购预算方面。

1.政府采购预算管理不规范。针对审计提出的6个部门和单位使用非采购预算支付购买显示器、电脑、投影、空调等固定资产的问题。区财政局已要求问题单位深入开展自查，剖析问题原因，并提交问题整改材料；同时，区财政局组织相关单位开展业务培训，进一步宣传相关法律法规，严肃财经纪律。

2.个别采购项目程序不合规。针对审计提出的投标内容不能符合招标需求的问题。区财政局已督促区教体局组织各学校及业务部门认真学习《政府采购货物和服务招标投标管理办法》,在后期教师培训招标项目评审时，严格执行《政府采购货物和服务招标投标管理办法》相关规定。

（五）政府新增专项债券管理使用方面。

1.部分专项债券资金使用进度较慢。针对审计提出的科创集团政府专项债券资金与财政上报支付进度不符的问题。主管部门已督促科创集团加快支付，目前已完成下剩资金支出。

2.专项债券资金支出记账不规范。针对审计提出的科创集团专项债券资金存在会计核算不规范，资金多次错转账户，专项债券资金专款不专用的问题。主管部门已加强对专项债券资金的支出监督，并与科创集团对接，要求规范账务处理，确保资金规范使用。

（六）预算绩效管理方面。

1.部分单位重点项目未完成年初设定的绩效目标。针对审计提出的4个部门和单位共7个项目预算支出执行率低，未完成年初设定的绩效目标的问题。区财政局已召开全区预算绩效管理业务培训会，加强绩效监控及监控结果的应用，提高绩效监控的针对性和有效性，督促各相关单位提高资金支付效率，按时完成绩效目标。

2.部分项目绩效目标编制不准确。针对审计提出的9个部门和单位存在总体绩效目标设置不准确、不合理，目标设置与实际资金用途不符，申请资金与年度预算安排资金不匹配等问题。区财政局召开了全区预算绩效管理业务培训，详细指导绩效目标编制的操作流程和具体要求，提高各部门绩效目标的编制质量。

3.绩效运行持续监管乏力。针对审计提出的区财政局绩效监控管理不严格，对执行率为零的项目未能及时督促整改的问题。主管部门已于今年9月份组织开展全区2024年1-8月绩效运行监控工作，针对环卫综合保洁、道路绿化管养等11个项目开展重点监控，同时督促有关部门对执行较慢的项目及时整改到位。

二、部门预算执行审计整改情况

（一）预算编制和执行不够严格，刚性约束仍需强化。

1.预算编制不规范。针对审计提出的未严格编制“三公”经费预算的问题。相关部门加强了“三公”经费预算编制刚性约束，按规定编制“三公”经费预算。

2.预算编制不准确。根据审计提出的相关部门未按项目需求编制政府采购预算的问题。相关部门将科学编制项目支出预算，应编尽编政府采购预算，提升预算编制的科学性和准确性。

（二）政府采购预算执行不够规范，监督机制尚需完善。

未按预算批复实施政府采购。针对审计提出的未按预算批复进行政府采购的问题。相关部门后续将对照采购计划，严格采购预算执行，规范采购程序，强化财政监督，实施绩效监控。

（三）财务管理不够精细，内控建设仍需加强。

财经管理制度执行不到位。针对审计提出的相关部门无依据发放相关补助的问题。区委督考办制定《瑶海区委督查考核办编外聘用人员管理考核及薪酬暂行办法》（瑶督考〔2024〕2号），严格执行财经纪律，超额发放的补助已退回。

三、专项审计调查整改情况

回迁安置小区政府补贴物业费管理审计情况。

针对审计提出的物业服务单位选定程序不规范；物业考核管理不到位；物业费补贴核定拨付不规范；未按规定制定小区停车费标准；有关单位对物业公司监督管理不到位；回迁安置房产权买卖后仍享受政府补贴物业费的问题。相关单位认真落实整改责任，严格执行政府采购相关规定，依法履行采购程序；细化考核程序，严格按照考核制度开展物业考核工作；准确核算政府补贴物业费，部分单位及时追回多付物业费；按照相关制度规定，合法合规确定回迁小区停车费标准；落实监管职责，制定物业监管制度，积极加大对物业公司的监督管理力度；部分单位按照要求及时摸排辖区内回迁安置房产权买卖情况。

四、公共投资审计项目整改情况

2023年区审计局组织开展了龙腾家园四期安置点跟踪审计等17个建设项目跟踪审计，审计提出部分项目基本建设程序履行不到位，变更管理不规范，部分项目参建单位履职不严，项目质量、现场安全文明管理不规范，少数项目施工进度滞后的问题。建设单位根据审计意见，规范内部控制，加强项目变更管理，对违规施工单位进行相应处罚，部分施工质量存在缺陷的问题，已责令施工单位整改到位，并按照合同约定追究监理单位履职不严的责任。

2024年，我们将在区委的坚强领导下，在区人大及其常委会的监督支持下，进一步贯彻落实审计法规，强化审计监督，建立健全审计整改长效机制，充分发挥审计监督的作用，全力以赴、高质高效完成各项审计任务，为纵深推进全区“三大行动”，聚力建设“五大瑶海”提供坚强有力的审计保障。