合肥市瑶海区人民政府关于2024年度区级预算执行和其他财政收支的审计工作报告——2025年7月31日在合肥市瑶海区第五届人民代表大会常务委员会第二十七次会议上 区审计局局长 张 莉

合肥市瑶海区人民政府

关于2024年度区级预算执行和其他财政收支的审计工作报告

 

——2025年7月31日在合肥市瑶海区第五届

人民代表大会常务委员会第二十七次会议上

 

区审计局局长    张 莉

 

瑶海区人民代表大会常务委员会：

我受区人民政府委托，向区第五届人大常委会第二十七次会议报告2024年度区级预算执行和其他财政收支的审计工作报告，请予审议。

按照区委、区政府决策部署，区审计局依法审计了2024年度区级预算执行和其他财政收支情况。审计结果表明：在区委的坚强领导下，在区人大常委会的依法监督下，区政府坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的二十大及二十届二中、三中全会精神和习近平总书记考察安徽重要讲话精神。坚持稳字当头、稳中求进，全力抓好高质量发展各项工作，顺利完成全年各项目标任务。区级财政运行总体平稳，为保障中心工作发挥了积极作用。

一、2024年总体情况

——高效统筹财政运行。紧盯全年收入目标，积极开源节流，多渠道筹集资金保障重点支出。通过资金统筹、闲置资产盘活等方式充实财力，累计盘活资金2.90亿元，优先保障“三保”支出及重点项目。同时，严格压减非刚性支出，强化“三公”经费监管，“三公”经费支出下降13%。此外，向上争取城中村改造专项借款，获得政策性银行授信87.50亿元（已提款44.02亿元），有力支持城市基础设施提升改造。发行新增专项债券11.84亿元，有效带动扩大投资，稳定经济预期。

——维护经济平稳运行。在逆周期调节中发挥关键作用，通过降成本、促消费、推动资金链融合等措施，助力经济稳中向好。落实税收优惠政策，新增减税降费及政策性退税18.62亿元，支持小微企业发展。累计拨付资金4875万元，支持“徽动消费 合肥GO”、住宿餐饮等促销活动，促进消费回升和潜力释放，消费券直接带动销售额23.20亿元。通过“税融通”“新型政银担”等发放贷款56.10亿元，扶持企业1800余家。“政信贷”扩围提额，为278家企业授信13.08亿元。“科创政银担”累计助企融资1750万元，助推新质生产力培育。

——加大保障民生支出。坚持民生优先，加大民生领域投入。民生支出37.30亿元，占一般公共预算支出超90%。全年发放困难人群补贴6740万元，统筹安排资金5326万元落实就业创业扶持政策，投入18.50亿元促进教育均衡发展，投入2250万元用于政府购买居家养老服务，安排7700万元用于提升公共卫生服务质量，统筹安排2162万元保障被征地农民养老金发放。优化完善涉农资金管理模式，投入424万元支持农业农村发展，高效推进区级政府采购脱贫地区农副产品工作。

——深化改革提升效能。以深化改革为动力，推动财政治理方式、手段、机制的系统性重塑。严格落实零基预算，优化项目资金支持。提升绩效管理水平，探索绩效管理与财会监督有机结合，突出评价结果应用。健全资产管理体系，出台管理办法，深化“放管服”改革，推动资产管理提质增效。同时，深化非税收入电子化改革，促进非税收入管理规范有序。

——持续优化国企质效。深入推进国有资本布局优化和结构调整，提升国有企业核心竞争力。持续完善治理机制，修订60余项制度，分类建立“一利五率”目标管理体系。高效推进重组整合，国资集团获评“AA+”主体信用评级，复兴集团组建成立，城市运营集约化、专业化水平进一步提升。积极盘活资产资源，成功盘活长期闲置商业综合体。聚力带动产业升级，科创集团两个园区累计入驻企业443家，实现产值71.60亿元。物联网科技产业园入选“科大硅谷”创新单元建设试点，长三角数字科技示范园获评省小微企业创业创新示范基地。

——防范化解重大风险。持续完善风险防控体系，防范财政金融领域风险。坚持“三保”支出优先顺序，强化库款运行监测。加强政府债务限额和预算管理，防范政府债务风险。常态化开展日常监管工作，坚持源头防控，预防和化解潜在风险，强化监督管理，对辖区155家企业开展“伪金交所”排查，化解非法集资陈案5起。

二、审计情况

（一）区本级预算执行审计情况

2024年，围绕区委、区政府中心工作，区财政局积极组织财政收入，落实各项财政政策，兜牢“三保”底线、保障重点支出，不断深化财政管理改革，区级预算执行和其他财政收支情况总体平稳，区级决算总体平衡，保障了我区经济社会各项事业的发展。

2024年，一般公共预算收入完成20.82亿元、支出完成40.95亿元（不含债务还本支出0.07亿元），其中上级转移支付支出15.94亿元；政府性基金预算收入完成31.45亿元、支出完成29.31亿元；国有资本经营预算收入完成1385万元、支出完成535万元。2024年，全区政府债券发行规模14.45亿元。截至2024年12月，全区政府债务限额49.49亿元，债务余额49.09亿元。重点审计了非税收入征收管理、财政支出政策落实、预算编制和执行、财政资金管理使用、预算绩效管理、地方政府债务、履行国有资产出资人监管职责等7个方面情况，发现的主要问题：

1.非税收入征收管理情况方面

罚没财物收缴管理情况。

围绕罚没处罚设定、实施、收入上缴管理等重点环节，区审计局实地查看执收单位罚没物品仓库、调取查看卷宗等，审查资金4629.37万元。审计结果表明，我区逐步构建起规范化的征管体系，通过统一罚没票据、数字化台账管理、资金直缴国库等机制，有效提升了资金透明度与安全系数。执法队伍专业化建设持续推进，为基层财政稳定注入长效动能。审计发现的主要问题：对罚没财物管理的指导、监督不到位；罚没物品保管仓库管理不规范。

2.财政支出政策落实情况方面

学校午餐午间看护财政专项资金管理和使用情况。

关注2024年度瑶海区学校午餐午间看护财政专项资金管理和使用情况，区审计局重点查看该项资金预算安排、资金分配和使用情况，审查资金1271.27万元。审计结果表明，瑶海区午餐午间看护充分利用学校优质教育资源，有效解决部分家长中午接送难问题，是实施校园午餐服务教育民生工程的重要环节，也是促进校园午餐服务持续健康发展的重要保证。审计发现的主要问题：考勤管理、公示程序、上报审核流程不规范；资金拨付不规范。

3.预算编制和执行管理方面

（1）部分项目预算编制未细化且未经论证。

审计抽查了2024年度9个政府性基金支出项目，预算安排74527.47万元，实际支付61245.02万元，政府性基金预算支出编制时未细化到项目和具体活动，且未对项目进行论证。

（2）国有资本经营预算编制不规范。

一是国有资本经营收入预算编制无依据。国资集团及科创集团未按年度财务报表当年净利润申报基数。

二是国有资本经营支出预算编制未进行事前绩效评估，未编制有效的项目绩效目标及组织实施计划。

（3）预算表项目填列错误。

2024年合肥市瑶海区本级国有资本经营收入预算表中上年结余收入和国有资本经营预算转移支付收入两项填列错误。

（4）预算调整未公开。

未公开2024年7月31日经区人大常委会批准的新增专项债调整2024年区级财政预算的方案。

（5）少数单位年中追加项目资金未支出。

经审查，共有6家单位共计13.21万元追加项目资金执行率为0。

4.财政资金管理使用方面

（1）预算单位往来账户资金管理和使用不规范。

违规改变往来账户资金用途；财政存量资金未及时清理；财政未及时收缴、清理预算单位汇缴的非税收入；预算单位坐支非税收入。

（2）少数预算单位公务卡管理不到位。

少数部门和单位使用公务卡消费结算公务支出单笔超过2万元。

（3）国有资本经营支出项目资金使用不规范。

科创集团收到区财政局2024年度“解决历史遗留问题及改革成本”项目资金81.90万元后，直接冲抵单位往来款项，用于支付以前年度项目质保金，未按规定用途使用项目资金。

5.预算绩效管理情况方面

（1）部分项目未按规定开展事前绩效评估。

8个2024年度新开工政府性投资项目（项目资金均在100万元及以上）均未开展事前绩效评估。

（2）个别项目未完成设定的绩效目标。

区住建局“棚户区改造省级补助资金”项目，2024年度数量指标中棚改基本建成指标值为≥2600套，2024年度实际棚改基本建成完成1100套，数量指标完成率不足50%。

6.地方政府债务情况方面

（1）未按规定对专项债券存续期信息进行公开。

2024年6月28日，区财政局对2022-2023年专项债券信息进行公开，仅公开新增专项债信息，未按要求公开专项债券存续期信息，如：项目建设进度、运营情况、项目收益及对应形成的资产情况等。

（2）专项债资金支付不及时。

“漕冲路停车场项目”工程款支付不及时。区住建局于2024年2月、2025年1月分别支付90%和97%进度款，支付时间滞后合同约定，支付不及时。

“瑶海区大兴镇停车场项目”设计费支付不及时。区住建局于2025年1月支付剩余30%设计费33.52万元，支付时间滞后合同约定，支付不及时。

（3）专项债项目运营未达预期。

根据区财政局提供的项目收益情况表显示，已运营的5个项目运营未达预期。

7.履行国有资产出资人监管职责情况方面

（1）对国有企业年度经营业绩重复考核。

经审查，区财政局（国资委）对国有企业2023年度经营业绩进行考核时，采取全口径业绩计算模式，将国资集团控股子公司东投公司业绩纳入其业绩总量进行考核，同时东投公司又在东管办进行考核，经营业绩存在两套考核体系下的重复考核。

（2）未对国有企业年度经营目标考核结果进行核实。

科创集团2023年确认以前年度房租收入及利息1257.14万元（安徽同绘家园土地信息技术有限公司及安徽厚才聚德创业投资股份有限公司），考核时未调减该项跨期收入。

（二）部门（单位）预算执行审计情况

今年继续采取大数据审计方式对区本级一级预算单位进行了数据分析，综合分析了区本级全部一级预算部门及所属二级单位的数据，并重点对区卫健委、区商务局、区妇联、团区委等4个部门及所属二级单位进行了现场审计。审计结果表明，相关部门、单位不断加强预算管理，规范化程度较上一年进一步提高，预算执行情况总体较好。审计发现的主要问题：

1.预算编制不规范

（1）政府采购预算编制不规范。

一是区卫健委2024年年初未编制政府采购预算，在无采购预算情况下购置空调1台（价值4299元）。二是区妇女儿童保健中心政府采购预算编制不精准，2024年区妇女儿童保健中心未按照年初预算安排使用“其他收入-事业收入”购置固定资产。

（2）项目支出预算编制不准确。

区卫健委将应编入基本支出的628万元“政府购买岗位补助经费”编入项目支出。

2.部分会计凭证附件不规范

一是区商务局、团区委公务卡报销凭证均未附公务卡消费交易凭条，公务卡报销管理不规范。二是区商务局1-9月份的发放“借调、聘用人员基础性绩效奖金”凭证附件发放表年度错写为2023年，内部审核不到位。

3.项目资金未按照绩效目标设定用途使用

2024年区妇联瑶海妇女儿童活动中心文化装饰项目经费年初预算5万元，经审核，该项目经费支出存在未按照绩效目标设定用途使用的情况。

4.往来款项未及时清理

区商务局账面显示，截至2024年末，应付职工薪酬分别挂账人员还款6500元、人员工资19167.90元。经审核，上述费用已于2024年3月前全部还清，但截至审计日，上述往来款项尚未及时清理。

5.工会经费使用不规范

经审核，2024年6月19日，团区委使用工会经费支付职工2024年体检费2800元。

6.新购资产入账不及时

2024年7月，区妇联购买鞋凳4组共计1080元，未记入固定资产。

7.对下属单位监管不到位

区卫健委对下属单位财务、资产监管不到位，下属单位存在以下问题：一是区妇女儿童保健中心部分固定资产账实不符，2024年区妇女儿童保健中心购置手机、专用消毒柜等5项资产未登记固定资产账（价值共计6600元）。二是区卫生监督所部分固定资产闲置。三是区妇女儿童保健中心差旅费报销附件不全，未附出差审批单（共计5917元）。

（三）专项审计调查审计情况

区审计局开展提振消费若干政策措施落实情况专项审计调查，对区商务局2024年度消费券等提振消费若干措施落实情况开展审计调查。审计结果表明，区商务局组织开展的瑶海区消费券系列活动采取刷卡立减的活动形式，直接优惠到消费者，每轮活动结束后，补贴资金发放商户及时到位，取得了良好的活动效果。审计发现的主要问题：制定活动政策操作细则未进行集体决策；活动监管不到位；置换补贴政策不完善。

（四）重大建设项目跟踪审计情况

2024年以来，区审计局围绕基本建设程序履行情况，建设资金管理使用情况，招标投标及合同管理情况，项目质量、安全、进度管理情况等方面审计内容，持续对11个政府投资的重大建设项目开展跟踪审计。审计发现的主要问题：招标清单审核机制不健全，部分单位对招标清单审核把关不严，致使部分项目存在招标清单出现偏差等情况；项目施工管理体系不完善，部分项目存在基本建设程序执行不严格、施工质量管理不到位、变更程序管理不到位等情况；工程管理监督责任未落实，建设单位对部分项目参建单位监督管理不严，存在履职不到位、人员变更随意且未履行程序等情况。

三、审计建议

（一）细化预算编制管理，提升预算编制科学精准度

坚持把预算编制质量作为财政资金合理分配的重要前提，进一步强化预算编制与项目实际需求的紧密结合。完善预算编制前期的调研论证机制，对重大项目预算进行充分论证。建立健全预算编制审核制度，细化预算编制内容，明确项目支出标准，确保预算编制的科学性、精准性和完整性。加强对预算编制过程的监督检查，及时发现并纠正预算编制不规范、不细化等问题，从源头上提高预算编制质量。

（二）严格预算执行监督，增强财政资金使用效能

深化预算执行管理，建立健全预算执行动态监控机制，加强对资金使用、项目实施等情况的实时跟踪和监督检查。完善预算调整审批程序，严格预算调整公开制度，确保预算调整的合法性、合规性和透明度。强化对预算单位往来账户资金、公务卡使用、国有资本经营支出等重点领域的管理，规范资金使用行为，提高资金使用效益。推进预算绩效管理向纵深发展，完善绩效评价指标体系，加强对绩效目标完成情况的考核评价，将评价结果与预算安排挂钩，切实发挥绩效管理的激励约束作用。

（三）加强项目全周期管理，保障项目顺利实施运营

牢固树立项目全周期管理理念，加强对项目前期论证、招标采购、施工建设、运营维护等各个环节的管理。完善招标清单审核机制，加强对招标单位和代理机构的监督管理，确保招标清单的准确性和完整性。加强对专项债券项目的运营管理，及时公开存续期信息，加快资金支付进度，提高项目运营效益，防范化解项目运营风险。

（四）严肃财经纪律，扎实做好审计整改工作

将严肃财经纪律作为保障财政资金安全的重要防线，加强对资金使用、往来款项清理、资产管理等方面的监督检查，规范财务管理行为。压实整改主体责任，加强制度建设，针对审计发现的制度漏洞和薄弱环节，及时研究制定和完善相关制度，形成长效机制。切实维护财经秩序，保障财政资金安全高效运行。